Hạch toán

• Thanh toán thông thường:

Nợ TK 152, 156, 641, 642,…         Nguyên liệu, vật liệu; Hàng hóa; Chi phí bán hàng;…

Có TK 141                        Tạm ứng

• Thanh toán bù trừ công nợ:

Nợ TK 1388, 331, 336,…               Phải thu hộ khác; Phải trả cho người bán; Phải trả nội bộ;…

Có TK 141                        Tạm ứng

Hướng dẫn thực hiện

• Vào phân hệ Nghiệp vụ\ Mua hàng\ Phiếu thanh toán tạm ứng, chọn biểu tượng Mới trên thanh công cụ.
• Chọn Loại chứng từ = 2 – Thanh toán thông thường.

• Khai báo các thông tin chung: mã khách, loại chứng từ, tài khoản có, số chứng từ, ngày hạch toán, trạng thái,…
• Khai báo thẻ Chi tiết: tài khoản nợ, số tiền,…
• Nhấn Lưu.
• Chọn biểu tượng In trên thanh công cụ để in chứng từ.

Lưu ý

• Đối với Loại chứng từ = 3 – Thanh toán bù trừ công nợ: phải nhập Mã khách ở thẻ Chi tiết để thực hiện bù trừ công nợ.

• Trường hợp tạm ứng mua hàng (liên quan đến hàng hóa, vật tư), sẽ phát sinh 2 loại chứng từ nhập liệu (chứng từ mua hàng và chứng từ thanh toán tạm ứng). Để nhập liệu được cả 2 loại chứng từ  mà không bị hạch toán trùng (2 lần) thì cần phải chọn 1 trong 2 phương án sau:

• • Khai báo TK 141 tại tham số Danh sách tài khoản khử trùng trong mua bán hàng hóa, vật tư (ở chức năng Khai báo các tham số tùy chọn – phân hệ Kế toán) để chương trình không hạch toán tại chứng từ mua hàng mà chỉ hạch toán tại chứng từ thanh toán tạm ứng.
  • Hạch toán thông qua TK 331 tại chứng từ mua hàng. Khi thanh toán tạm ứng phải chọn Loại chứng từ = 3 – Thanh toán bù trừ công nợ để tất toán TK 331.

Báo cáo kiểm tra, đối chiếu

• Sổ chi tiết công nợ.
• Sổ chi tiết tài khoản.