Hạch toán

• Hạch toán giảm tài sản: 

Nợ TK 214, 222, 223, 228                   Hao mòn TSCĐ; Đầu tư vào công ty liên kết; Đầu tư khác;…

Có TK 211                              TSCĐ hữu hình

• Hạch toán thu nhập khác (nếu có):

Nợ TK 111, 112, 131,…                        Tiền mặt; Tiền gửi ngân hàng hàng; Phải thu khách hàng;…

Có 711                                     Thu nhập khác.

Có TK 3331                             Thuế GTGT phải nộp (nếu có).

Hướng dẫn thực hiện

1. Bút toán ghi giảm tài sản và thu nhập khác:

• Bút toán ghi giảm tài sản (do thanh lý, nhượng bán, góp vốn,…) và thu nhập khác (nếu có) được thực hiện tại các phần hành và chức năng sau: Bán dịch vụ, Thanh toán, Phiếu kế toán,…

2. Khai báo giảm tài sản:

• Vào phân hệ Nghiệp vụ\ Tài sản cố định\ Khai báo giảm TSCĐ, chọn tài sản cần khai báo giảm và nhấn biểu tượng Sửa trên thanh công cụ.

• Khai báo các thông tin: mã giảm, ngày giảm tài sản, số chứng từ, diễn giải.

• • Mã giảm: khai báo lý do giảm trong Danh mục lý do tăng, giảm TSCĐ.

• Nhấn Lưu.

Lưu ý

• Tính khấu hao tại kỳ khai báo giảm tài sản sẽ phụ thuộc vào tham số Tính khấu hao theo ngày (Có/Không) ở phần Khai báo các tham số tùy chọn – phân hệ Tài sản cố định:

• • Nếu khai báo = Có: chương trình sẽ tính khấu hao theo đúng số ngày sử dụng thực tế trong kỳ (tính đến ngày khai báo giảm). Hệ thống ngầm định = Có theo qui định hiện hành.
  • Nếu khai báo = Không: chương trình sẽ tính khấu hao cho trọn tháng giảm.

• Trường hợp Ngày giảm tài sản là ngày đầu kỳ: chương trình vẫn tính khấu hao cho kỳ khai báo giảm (nếu tham số trên = Không). Nếu không muốn tính khấu hao thì phải khai báo ngày giảm là ngày cuối kỳ trước.

Báo cáo kiểm tra, đối chiếu

• Báo cáo chi tiết tăng, giảm tài sản.
• Báo cáo chi tiết tình hình tăng, giảm tài sản.
• Báo cáo tổng hợp tình hình tăng giảm tài sản.